Mikor érdemes adótanácsadóhoz fordulnia egy vállalkozónak?
A jelentősebb vállalkozói döntéseknek gyakran van pénzügyi következményük is
Egy vállalkozó naponta hoz döntéseket, de nem mindegyik hordoz ugyanolyan súlyt. Egy kisebb beszerzés vagy rutinszerű működési lépés általában nem igényel külön szakmai egyeztetést, míg egy beruházás, új munkatárs, nagy szerződés vagy új piac már hosszabb távon is megváltoztathatja a vállalkozás pénzügyi helyzetét.
A cél nem az, hogy minden döntés előtt könyvelőt vagy adótanácsadót kelljen felhívni. Inkább azt érdemes felismerni, melyek azok a helyzetek, amikor az üzleti döntés mellett a pénzügyi, számviteli és adózási következményeket is érdemes előre látni.
1. Nagyobb értékű beruházás előtt
Egy komolyabb eszközbeszerzés, gépvásárlás vagy informatikai fejlesztés előtt természetes, hogy a vállalkozó elsősorban a vételárat és a várható megtérülést vizsgálja.
A döntésnek azonban lehetnek további pénzügyi következményei is.
Érdemes előre végiggondolni:
- milyen eszközről van szó;
- hogyan történik a finanszírozás;
- mennyire terheli meg a likviditást;
- milyen dokumentáció kapcsolódik hozzá;
- milyen időtávon térülhet meg.
A beruházás akkor illeszkedik jól a vállalkozás működéséhez, ha nemcsak szakmailag indokolt, hanem pénzügyileg is fenntartható.
Új munkatárs felvétele előtt
2. A teljes foglalkoztatási költséget kell látni
Egy új munkatárs felvétele gyakran növekedési döntés. Ugyanakkor nem célszerű kizárólag a tervezett nettó vagy bruttó bérből kiindulni.
A foglalkoztatás teljes költsége ennél több elemből állhat, és az új munkatárs hosszabb távon rendszeres kiadást jelent.
A vállalkozás pénzügyi helyzetének ismerete ezért kulcsfontosságú. A legfontosabb pénzügyi mutatók rendszeres követése segít megítélni, hogy egy új állandó költség biztonságosan vállalható-e.
Mikor különösen fontos előre számolni?
Különösen akkor, ha egyszerre több munkatárs felvétele, telephelynyitás vagy jelentősebb bővülés is tervben van. Ilyenkor már nem egyetlen bérköltséget kell nézni, hanem a vállalkozás teljes havi költségszerkezetének változását.
Új üzletág vagy szolgáltatás indítása előtt
3. Az új bevételi forrás új működési modellt is jelenthet
Egy új szolgáltatás vagy termék bevezetése üzletileg logikus lépés lehet, de a pénzügyi és adminisztratív folyamatokat is megváltoztathatja. Más lehet az ügyfélkör, a számlázás, a teljesítés, a fizetési struktúra és a költségek összetétele.
Éppen ezért érdemes még az indulás előtt tisztázni azokat a kérdéseket, amelyek később felesleges adminisztrációt okozhatnának. A könyvelést lassító hibák között tipikus probléma, amikor egy jelentősebb üzleti változásról a könyvelő csak utólag értesül.
Külföldi partnerrel történő első együttműködés előtt
4. A külföldi ügylet több kérdést vethet fel
Ma már kisebb vállalkozások számára is mindennapos lehet a külföldi értékesítés vagy külföldi szolgáltatások vásárlása.
Az ilyen ügyleteknél azonban érdemes előre tisztázni:
- melyik országban van a partner;
- cég vagy magánszemély a vevő;
- termékről vagy szolgáltatásról van-e szó;
- milyen dokumentáció szükséges;
- hogyan történik a számlázás.
A legjobb időpont ezek tisztázására általában az első ügylet előtt van.
Nagyobb szerződés aláírása előtt
5. A bevétel mellett a pénz beérkezésének időpontja is számít
Egy nagyobb ügyféllel kötött szerződés jó lehetőség, ugyanakkor a pénzügyi feltételek jelentősen befolyásolhatják a vállalkozás működését. Ha például hosszú a fizetési határidő, a vállalkozás már elvégezhette a munkát és kifizethette saját költségeit, miközben a bevétel még nem érkezett meg.
Közben továbbra is rendezni kell:
- a béreket;
- a beszállítókat;
- az adókat;
- az egyéb rendszeres kiadásokat.
Ezért egy nagy szerződésnél a várható bevétel mellett a likviditásra gyakorolt hatást is érdemes megvizsgálni.
Jelentősebb összeg kivétele előtt
6. A bankszámla egyenlege nem egyenlő a szabadon elkölthető pénzzel
Ha jelentős összeg található a vállalkozás bankszámláján, könnyű azt gondolni, hogy az teljes egészében rendelkezésre áll. Közben viszont rövidesen esedékessé válhatnak adók, bérek, beszállítói számlák vagy más kötelezettségek.
Nagyobb pénzkivétel előtt ezért érdemes áttekinteni a következő időszak várható pénzmozgásait.
Finanszírozási döntés előtt
7. Hitel, lízing vagy saját forrás?
Egy beruházás finanszírozási módja önmagában is fontos döntés. A választott konstrukció hatással lehet arra, mennyi pénz marad a napi működésre, milyen rendszeres fizetési kötelezettségek keletkeznek, és mennyire terhelhető a vállalkozás egy gyengébb hónapban.
A döntés előtt ezért érdemes nemcsak az árat, hanem a teljes pénzügyi hatást vizsgálni.
Jelentős árváltoztatás előtt
8. Az árazás mögött is számoknak kell állniuk
Az áremelés nem pusztán marketingkérdés.
Ahhoz, hogy a vállalkozó megalapozottan dönthessen, ismernie kell például:
- a költségek változását;
- az egyes termékek vagy szolgáltatások eredményességét;
- a fix költségeket;
- a kívánt árrést;
- a fejlesztések finanszírozási igényét.
Az árképzés így nem egyszerű megérzésre, hanem a vállalkozás saját gazdasági adataira épülhet.
Vállalkozási forma vagy működési struktúra változtatása előtt
9. Egyetlen adókulcs ritkán mond el mindent
A vállalkozás növekedésével felmerülhet, hogy a korábbi működési forma már nem optimális. Ilyenkor nem érdemes egyetlen adókulcs alapján dönteni.
Fontos lehet:
- a bevétel;
- a költségek;
- a beruházási tervek;
- a tulajdonosi célok;
- a foglalkoztatás;
- a vállalkozás működési kockázata.
Az ilyen döntéseknél már indokolt lehet az adózási kérdések szakmai áttekintése, mert a megfelelő megoldás mindig a vállalkozás konkrét helyzetétől függ.
Nagyobb növekedési lépés előtt
10. A gyors növekedés is okozhat pénzügyi feszültséget
A növekedés pozitív cél, mégis jelentős pénzigénnyel járhat. Több ügyfélhez több munkatárs, nagyobb készlet, több marketing vagy nagyobb infrastruktúra szükséges, miközben a többletbevétel csak később jelenik meg.
Nagyobb bővülés előtt ezért érdemes végiggondolni:
- mennyi plusz költség jelentkezik;
- mikor várható a többletbevétel;
- mekkora tartalék áll rendelkezésre;
- mi történik, ha a növekedés lassabb a vártnál.
Mikor elég a könyvelő, és mikor érdemes adótanácsadót bevonni?
A könyvelő jól ismeri a vállalkozás napi pénzügyi folyamatait, ezért sok kérdésben ő lehet az első szakember, akivel érdemes egyeztetni. Ha azonban többféle adózási lehetőség összehasonlítása, szokatlan tranzakció vagy összetettebb változás kerül szóba, külön adótanácsadói egyeztetés is indokolt lehet.
A SukorADÓ online könyvelési és tanácsadási szemlélete éppen arra épül, hogy a könyvelési adatok ne csak utólagos adminisztrációként jelenjenek meg, hanem a vállalkozás működését is támogassák.
Milyen információkkal készüljön egy egyeztetésre?
Egy szakmai konzultáció akkor lehet igazán hasznos, ha a döntési helyzet pontosan körülírható.
Érdemes előre összegyűjteni:
- mi a tervezett döntés;
- mikor szeretné megvalósítani;
- mekkora összegről van szó;
- kik az érintett partnerek;
- milyen bevételi vagy költséghatása várható;
- milyen dokumentumok kapcsolódnak hozzá.
Nem szükséges könyvelési szaknyelven megfogalmazni a problémát. Elég pontosan elmondani, mit szeretne tenni és milyen céllal.
Összegzés
Nem minden vállalkozói döntéshez szükséges könyvelői vagy adótanácsadói egyeztetés.
Más a helyzet akkor, amikor egy döntés jelentősen befolyásolhatja a vállalkozás költségeit, pénzforgalmát, adózását vagy hosszú távú működését. Nagyobb beruházás, új munkatárs, külföldi partner, új üzletág, nagy szerződés, finanszírozás vagy jelentősebb pénzkivétel előtt ezért érdemes időben kérdezni.
A szakmai egyeztetés célja nem az, hogy valaki más döntsön a vállalkozó helyett, hanem hogy a döntés a lehető legtöbb releváns információ ismeretében szülessen meg.
Gyakran ismételt kérdések
Minden nagyobb vállalkozói döntés előtt kell könyvelővel egyeztetni?
Nem. Akkor érdemes külön egyeztetést kérni, ha a döntés érdemben befolyásolhatja a vállalkozás adózását, pénzügyi helyzetét, költségeit vagy adminisztratív kötelezettségeit.
Nagyobb eszközvásárlás előtt érdemes kérdezni?
Igen, különösen jelentősebb beruházásnál, ahol a finanszírozás és a vállalkozás likviditása is érintett.
Új munkatárs felvétele előtt mit kell átgondolni?
Nemcsak a tervezett bért, hanem a foglalkoztatás teljes költségét és annak hosszabb távú pénzügyi hatását.
Külföldi ügyfél esetén mikor érdemes szakembert kérdezni?
Különösen az első ilyen ügylet előtt.
Érdemes hitelfelvétel előtt a könyvelővel beszélni?
Igen, mert a könyvelési adatok segíthetnek megítélni, milyen rendszeres kötelezettség vállalható biztonságosan.
Az áremeléshez is szükség lehet pénzügyi egyeztetésre?
Nem mindig, de jelentősebb árváltoztatásnál fontos ismerni a vállalkozás költségszerkezetét és eredményességét.
Mikor érdemes adótanácsadót bevonni?
Ha többféle adózási lehetőség merül fel, szokatlan vagy nagy értékű tranzakció történik, vagy a döntés jelentősen megváltoztathatja a vállalkozás működését.
Döntés előtt könnyebb tisztázni a kérdéseket
Ha egy jelentősebb üzleti lépés előtt szeretné áttekinteni a pénzügyi vagy adózási következményeket, érdemes még a végleges döntés előtt szakmai egyeztetést kérni.